Head ลายแทงขุมทรัพย์หุ้น

งบกระแสเงินสด (7) กระแสเงินสดจากกิจกรรมจัดหาเงิน

เฮียทวี : นั่งลงได้แล้วพงศกร วันนี้เข้าออฟฟิศดึกมากเลยนะเรา

พงศกร : ขอโทษครับเฮีย พอดีไปเซ็นสัญญากับลูกค้าแล้วระหว่างทางรถหน้าผมเกิดเปลี่ยนช่องจราจรแล้วไป สีกับรถกระบะเลนข้างๆ ทำให้รถคันหน้าหมุนอย่างกะหนัง fast and furious ปิดช่องการจราจรทั้งหมด คนขับก็น่าจะอาการสาหัสอยู่

เฮียทวี : เห็นเหตุการณ์เฉียดความตายแบบนี้ก็จำไว้ให้ดี เพราะเมื่อเราคิดถึงความตายมากๆ ทำอะไรก็จะประสบความเสร็จง่ายขึ้น

พงศกร : ทำไมถึงประสบความสำเร็จง่ายขึ้นหละครับเฮีย คิดถึงความตายมากๆเดี๋ยวก็บ้าพอดี ผมยังไม่อยากตายสักหน่อย

เฮียทวี : เพราะเราคิดแล้วเราก็จะลงมือทำในทันที เรากลัวว่าเราจะทำมันไม่สำเร็จเสร็จก่อนตายไงหละ คนบางคนเฮียเห็นคิดมากจนเป็นบ้าไปเลยก็มี แต่เอาจริงๆ นะ คนทำมาก ไม่เหนื่อยเท่าคนคิดมาก สรุปคิดอะไรได้ก็ให้รีบๆ ลงมือทำ

พงศกร : ได้ครับเฮีย เดี๋ยวผมจะลงมือทำให้หมดเลย

เฮียทวี : เอ้ย แต่สิ่งที่ทำก็ต้องเป็นสิ่งดีๆและไม่ทำให้คนอื่นเดือดร้อนด้วยนะ

พงศกร : รับทราบครับเฮีย

เฮียทวี : โอเค นอกเรื่องกันไปเยอะ วันนี้เราถึงส่วนไหนของงบกระแสเงินสดแล้วนะ

พงศกร : ถึงหัวข้อ กระแสเงินสดจากกิจกรรมจัดหาเงินครับเฮีย

เฮียทวี : อ๋อ โอเคหัวข้อนี้ก็ไม่มีอะไรมาก พงศกรลองทำความเข้าใจมาบ้างหรือยัง

พงศกร : ยังเลยครับเฮีย

เฮียทวี : โอเคงี้เดี๋ยวเฮียอธิบายให้ฟัง ไม่เข้าใจตรงไหนก็บอกนะ

พงศกร : ครับเฮีย

เฮียทวี : กระแสเงินสดจากกิจกรรมการลงทุนจะรวมพวกรายการที่ทำให้ส่วนทุนในงบดุลเปลี่ยนแปลง และรวมพวกรายการเงินกู้ต่างๆ

พงศกร : ยกตัวอย่างให้เห็นภาพหน่อยได้ไหมครับเฮีย

เฮียทวี : ได้ครับ รายการที่ทำให้ส่วนทุนในงบดุลเปลี่ยนแปลงก็อาทิเช่น เงินเพิ่มทุน เงินจากการขายตราสารหนี้ เงินจ่ายค่าปันผล

พงศกร : เฮียครับ เงินปันผลรับอยู่ใต้หัวข้อเงินที่ได้มาจากการลงทุน ทำไมเงินปันผลจ่ายอยู่ใต้หัวข้อกระแสเงินสดจากกิจกรรมการจัดหาเงินหละครับ

เฮียทวี : อ๋อ ก็ง่ายๆไม่มีไรมา ถ้าเป็นปันผลรับ แปลว่าเราได้รับเงินปันผลจากคนอื่นถูกไหมครับ เมื่อเราได้รับเงินปันผลจากคนอื่นก็แปลว่าเราได้เอาเงินไปลงทุนและถึงได้ปัน ผลมา เงินปันผลรับถึงอยู่ใต้หัวข้อเงินลงทุน

แต่ในส่วนของเงินปันผลจ่าย มันไม่ได้เกิดจากการที่เราไปลงทุนในบริษัทอื่น แต่เป็นเงินที่เราหามาได้และนำส่วนหนึ่งที่หามาได้ไปจ่ายปันผลก็เท่านั้นเอง

พงศกร : อ๋อ มันเป็นแบบนี้นี่เอง

เฮียทวี : ส่วนรายการเงินกู้ต่างๆ ที่อยู่ใต้หัวข้อกระแสเงินสดจากกิจกรรมจัดหาเงิน ก็จะเป็นพวกการกู้ทุกประเภทที่ไม่เกี่ยวกับการกู้ภายใน (กู้จากกรรมการ ฯลฯ) และการกู้ที่สามารถเรียกเงินคืนเมื่อต้องการ

พงศกร : เริ่ม งง เฮียช่วยสรุปให้อีกทีได้ไหมครับว่ารายการที่อยู่ใต้หัวข้อนี้จะมีรายการประเภทไหนบ้าง

เฮียทวี : ได้ๆ กระแสเงินสดเข้าจากกิจการรมการจัดหาเงิน ก็จะเป็นรายการพวก การขายหุ้น การขายตราสารหนี้ การขายอนุพันธุ์ทางการเงินต่างๆ และจะมีอีกรายการหนึ่งก็คือการกู้

พงศกร : แล้วกระแสเงินสดออกใต้รายการนี้จะเป็นรายการประเภทไหนหรือครับ

เฮียทวี : ก็จะรายการพวกซื้อหุ้นคืน รายการจ่ายเงินปันผล รายการจ่ายหนี้คืน รายการหลักๆก็จะมีประมาณนี้ครับ

คุยกันเรื่องหลักการมาเยอะแล้ว เราลองเปิดดูงบกระแสเงินสด ASIAN หน่อยดีไหมครับ

พงศกร : ดีครับเฮีย รายการแรกเลยเป็นรายการเงินเบิกเกินบัญชีระยะสั้นจากสถาบันการเงิน ลดลง 980.10 ล้านบาท รายการที่สองเป็นรายการเงินสดจ่ายหนี้สินตามสัญญาเช่าทางการเงิน รายการนี้ก็จ่ายไปอีก 9 ล้านกว่าบาท รายการที่สามเป็นรายการเงินสดรับเงินกู้ระยะยาว 850 ล้านบาท

อย่างนี้แปลว่า ASIAN มีการกู้ระยะยาวเพิ่มอีก 850 ล้านในช่วง 1 ปีที่ผ่านมาหรือครับเฮีย

เฮียทวี : ใช่ครับถูกต้องแล้ว

ส่วนรายการสุดท้ายก็เป็นรายการชำระเงินกู้ระยะยาว 245.1 ล้านบาท
สรุปสี่รายการ ASIAN มีกระแสเงินสดจากการจัดหาเงินติดลบ 384.66 ล้านบาท

พงศกร : แปลว่า ASIAN ต้องมีเงินจากด้านอื่นเข้ามาพอสมควรนะครับ เพราะทำการกู้น้อยลง

เฮียทวี : จะเป็นอย่างนั้นก็ได้ หรือบริษัทอาจจะไม่สามารถกู้ได้อีกแล้วก็เป็นได้ อันนี้เราต้องไปดูอัตราส่วนทางการเงิน พวกอัตราหนี้สินต่อทุนว่าเป็นอย่างไร เดี๋ยวไว้เรามาคุยเรื่องอัตราว่วนทางการเงินกันครั้งหน้าละกัน

พงศกร : ได้ครับเฮีย

เฮียทวี : วันนี้เราก็ได้เรียนถึงส่วนสุดท้ายของงบการเงิน ASIAN กันแล้ว ถ้า
พงศกร ไปอ่านงบการเงินบริษัทอื่นแล้วมีอะไรติดขัดก็ลองเอางบมาถามเฮียดูละกัน แต่พื้นฐานงบการเงินต่างๆ ก็เหมือนกันกับที่เฮียสอนอ่านงบ ASIAN นี่แหละ

พงศกร : ได้ครับเฮีย ไว้ผมจะลองไปอ่านงบการเงินของบริษัทอื่นดูนะครับ วันนี้ขอบคุณมากๆ ครับ

เฮียทวี : ได้ๆ ไม่ต้องเกรงใจคนกันเอง ตั้งใจทำงานให้เฮียด้วยละกัน

พงศกร : ได้ครับเฮีย